The GEO Group Aktie

Ich habe inzwischen eine Antwort bekommen. Für mich ist das Thema zum Glück nicht mehr so relevant, da unter dem Strich ein Plus übrig blieb. Ich habe dafür mit anderen Aktien neue Baustellen. Problem ist, dass die Banken sich einerseits über ihre Geschäftsbedingungen sowie vereinbarten Sonderbedingungen zum Kapitalertragssteuereinbehalt abgesichert haben und andererseits teilweise selbst nur auf Impulse von Emittenten reagieren ohne etwas zu hinterfragen. Beim Smartbroker hast Du zusätzlich das Problem, dass Du solche Probleme dann mit BNP Paribas ausfechten musst und unklar ist, wer in solchen Spezialfällen zuständig ist.

Konkret wurde nach erfolgter Prüfung mitgeteilt, dass die Korrekturen rechtmäßig waren. Für die Geo Group erfolgte eine Änderung/Umtausch 1:1 aus der Wertpapiergattung REITs in Aktien und zwar rückwirkend zum 04.01.2021. Dabei handelte es sich um einen obligatorischen Umtausch mit Mitteilung vom 16.03.2023. Steuerlich gesehen sind REITs keine Aktien, sondern Fonds und werden nach dem Investmentsteuerreformgesetz besteuert. Für den Tausch war somit die Abrechnung gem. diesem Gesetz zum 04.01.2021 erforderlich.

Die Abrechnung erfolgte auf Basis der pauschalen Bemessung weil kein Kurs zum Umtausch durch den Emittenten mitgeteilt wurde. Hier wurden die Anschaffungskosten der Gattung zum 04.01.2021 herangezogen = 30% Bemessungsgrundlage. Die Steuerbelastung erfolgte mit Wertstellung zum 04.01.2021 mit dem Verwendungszeck "Kapitaltransaktion" mit den entsprechenden Summen des obligatorischen Umtauschs.

Zum 28.03. erfolgte verspätet eine Kurslieferung zum Umtausch. daraus erfolgte eine Bereinigung der pauschalen Besteuerung. Die Neuabrechnung erfolgte zu den Anschaffungskosten der Käufe. Diese führte dann zu einer Steuererstattung, weil hier aufgrund des Kurses ein Verlust realisiert wird und die pauschale Gewinnberechnung dann wieder erstattet wurde.

Hinweis: Ich habe für ein anderes Depot ein deutlich weniger umfangreiches Schreiben mit der Erklärung erhalten. Hier wurde die Korrekturbuchung nur mit später gelieferten Kursen begründet. Liegt offenbar teilweise an der Kompetenz und dem Willen der Mitarbeiter. Die Erklärungen sind dann offenbar individuell.

Wenn Du also noch keine Korrekturbuchung hattest, die die Steuerbelastung wieder aufgehoben hat bzw. auf einen später gelieferten Kurs korrigierte, solltest Du die Bank anschreiben. Spannend allerdings, ob alle Banken die gleiche pauschale Besteuerung vornehmen und bei dem echten Kurs dann ein Verlust festgestellt wird, der die pauschale Gewinnbesteuerung wieder aufhebt.

Insgesamt bleibt das Verfahren trotzdem intransparent und wie eingangs beschrieben der Bank egal. Völlig unklar bleibt warum Corecivic, die ja früher den REIT Status verlassen haben, bei mir im Depot weiterhin als REIT geführt werden. Vermutlich lauert hier auch noch Ungemach.

Zahlen kommen wie immer schlecht an. Die könnten wohl auch die gesamte Schuldentilgung berichten und der Kurs würde zweistellig einbrechen.

https://investors.geogroup.com/news-events-and-reports/investor-news/news-details/2023/The-GEO-Group-Reports-First-Quarter-2023-Results/default.aspx

First Quarter 2023 Highlights

Total revenues of $608.2 million
Net Income of $28.0 million
Net Income Attributable to GEO of $0.19 per diluted share
Adjusted Net Income of $0.22 per diluted share
Adjusted EBITDA of $130.9 million
Reduced net debt by approximately $70 million in 1Q23
For the first quarter 2023, we reported net income of $28.0 million, compared to net income of $38.2 million for the first quarter 2022. We reported total revenues for the first quarter 2023 of $608.2 million compared to $551.2 million for the first quarter 2022.

First quarter 2023 results reflect a year-over-year increase of $22.6 million in interest expense as a result of the completed transactions to address the substantial majority of our outstanding debt, which closed on August 19, 2022, as well as the impact of higher interest rates.

We reported first quarter 2023 Adjusted EBITDA of $130.9 million, compared to $125.2 million for the first quarter 2022.

George C. Zoley, Executive Chairman of GEO, said, “Our diversified business units have continued to deliver steady operating and financial results. Our financial performance remains strong, which has allowed us to continue to make substantial progress towards our debt reduction and deleveraging objectives. During the first quarter of 2023, we reduced our net debt by approximately $70 million. Our goal remains to reduce our net leverage to below 3.5 times Adjusted EBITDA by the end of 2023 and to below 3 times Adjusted EBITDA by the end of 2024, and we are optimistic that the successful execution of our debt reduction strategy can unlock equity value for our shareholders.”

Und weiter geht es mit den Korrekturbuchungen, dieses mal wurden etwas mehr als 16.000 Euro "bewegt" und die 2400 Euro im Verlusttopf wieder verrechnet so das dieser jetzt auf 0 steht.
Schlimmer ist das auch 800 Euro des Sparerpausch-Betrags dafür genutzt wurden.

Also nochmal: Vorsicht vor REIT-Werten, das kann steuerlich böse ins Auge gehen!