Risiko-Lebensversicherung und die Besteuerung ? Hilfe ( Seite 2)

@all
Danke für die bisherigen infos

@Ketschendorfer,

den Einwurf von specunia und gopas halte ich für eher nebensächlich, da die Freibeträge bzgl. Schenkungen/Erbschaften relativ hoch sind (extreme Ausnahmefälle, wo das eine Rolle spielt mal ausgenommen). Bei unter 0,1% Versicherungsbeitrag pro Versicherungssumme geht es da selbst bei Mio Beträgen an Versicherungssummen um kleine Beträge.

Viel, viel wichtiger ist aber (und darauf weisen viele Vermittler/Vertreter/Versicherungen leider nicht hin), dass derjenige, der die Versicherungsleistung erhalten soll auch Eigentümer (Versicherungsnehmer) des Versicherungsvertrages ist, ansonsten ist eine Versicherungsleistung nämlich Erbschaftssteuerpflichtig.

Also:

A) Du versicherte Person, du Versicherungsnehmer, dann "erbt" deine Frau im Todesfall deinen Versicherungsanspruch (Versicherungsfall Tod der versicherten Person) = erbschaftssteuerpflichtig.

B) Du versicherte Person, deine Frau Versicherungsnehmer, dann erhält deine Frau kraft Versicherungsvertrag in deinem Todesfall die Versicherungsleistung = nicht erbschaftssteuerpflichtig.

Wenn es nur ein Risiko Leben Vertrag ist (der auf dich als Versicherungsnehmer läuft), dann dürfte der Vertrag aktuell kaum/keinen Rückkaufswert haben. Frag aber bei der Versicherung an. Es empfiehlt sich dann den Vertrag deiner Frau zu verkaufen oder zu schenken.

Ich persönlich würde keinen Vertrag auf Gegenseitigkeit machen, hängt aber sehr von den restlichen Lebensumständen ab (Kinder, zu versorgende Personen etc.).

Grüsse K1