Geld vom oder für den Fiskus: Der Steuerausgleich

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Bei einem Steuerausgleich wird das jährliche Einkommen des einzelnen Arbeitnehmers auf die zwölf Monate umgerechnet und so wird der tatsächlich zu zahlenden Lohnsteuerbetrag ermittelt. In den meisten Fällen hat der Arbeitnehmer im Laufe des Jahres zu viele Steuern bezahlt und erhält diese zurück. Insbesondere trifft eine Überzahlung der Steuern immer dann zu, wenn der Arbeitnehmer nicht die vollen zwölf Monate beschäftigt war oder wenn im Laufe des Jahres das Gehalt reduziert wurde, zum Beispiel durch einen Wechsel des Arbeitgebers. Der jährliche Steuerausgleich ist auch dann sinnvoll, wenn sich im Laufe des Jahres Änderungen in der Lohnsteuerklasse, wie zum Beispiel durch eine Heirat ergeben haben. Die Änderung des Familienstandes kann jedoch erst von dem jeweiligen Arbeitgeber berücksichtigt werden, wenn die Anpassung der Lohnsteuerklasse in der Lohnsteuerkarte eingetragen wurde.

Auch ein Familienzuwachs ändert die zu zahlenden Steuern des Arbeitnehmers, sodass der Arbeitnehmer in dem Falle auch mit einer Steuererstattung durch das Finanzamt rechnen kann, da es meistens zu Verzögerungen in der Anpassung des zu zahlenden Steuerbetrages kommt. Der jährliche Steuerausgleich kann zudem auch dann eine Steuererstattung nach sich ziehen, wenn der Arbeitnehmer außergewöhnliche Belastungen in dem Lohnsteuerjahresausgleich geltend machen kann. Der jährliche Steuerausgleich kann so zum Beispiel bei Arbeitnehmern genutzt werden, die einen behinderten Angehörigen pflegen oder auch bei hohen finanziellen Aufwendungen, die durch eine eigene chronische Erkrankungen regelmäßig entstehen.