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CMC Markets: Dynamic Portfolio Swaps – ist das die Antwort auf komplizierte Gewinn- und Verlustrechnungen?

Bis zu 20.000 Euro Verluste können Anleger mit Optionen, CFDs, Futures und Forwards steuerlich verrechnen. Optionsscheine und Knock-out-Zertifikate zählen nicht in die Kategorie der Termingeschäfte.

Beispiel: Ein Trader, der kumulierte Gewinne in Höhe von 80.000 Euro und kumulierte Verluste in Höhe von 60.000 Euro hat, muss in dem Jahr nicht den reinen Gewinn von 20.000 Euro versteuern, sondern 40.000 Euro, da er nur die maximal vom Gesetzgeber steuerfällige Summe von 20.000 Euro von seinem Verlust abziehen kann. Das, was an Beträgen übrigbleibt, muss auf das folgende Jahr übertragen und kann dann mit neuen Gewinnen verrechnet werden.

Die Verrechnung erfolgt nicht mehr automatisch durch den Broker, was bei der Steuererklärung problematisch werden kann. Für Anleger mit einer hohen Anzahl an Trades oder mit großen Handelsvolumina kann die Verlustrechnung schnell unübersichtlich werden im Portfolio. Hier kommt das alternative Trading-Produkt namens Dynamic Portfolio Swap (DPS) vom Frankfurter Broker CMC Markets ins Spiel. Das DPS-Konto legt sich wie ein Mantel um das Depot. An der Trading-Oberfläche und den Handelsgebühren ändert sich nichts. Im Gegensatz zu einem CFD-Produkt wird der DPS-Mechanismus direkt im Portfolio angewendet.

Zudem werden beim DPS-Produkt alle Gewinne und Verluste aus den Trades über das Jahr hinweg synthetisch gesammelt. Sollte der Anleger 100.000 Euro auf der Habenseite, aber 60.000 mit Termingeschäften verloren haben, bleibt in diesem Beispiel ein Gewinn von 40.000 Euro aus den Trades. Der Nutzer hat die Möglichkeit, auf diese Summe ein sogenanntes Realisierungsevent zu starten, bei dem alle offenen sowie unrealisierten Positionen bewertet werden. Der DPS berechnet den Nettowert und führt die Abgeltungsteuer ab. Positionen, die noch offen waren, laufen anschließend zum gleichen Preis wieder an. Warum sich dieser neue Kontotyp für Privatanleger lohnen könnte, erklärt Johannes Rücker von CMC Markets im Video-Interview mit wallstreet:online TV.

Mit CMC Markets Dynamic Portfolio Swaps (DPS) können User synthetische Positionen auf über 12.000 gehebelte Produkte handeln. Wer neugierig geworden ist, kann dies unverbindlich und risikofrei in einem Demo-Konto ausprobieren.