Frage zu Spekulationssteuer und Fondsausschüttungen - 500 Beiträge pro Seite

[speltach]

Wird die Spekulationssteuer direkt beim Verkauf eines Fonds abgezogen, wenn man diesen innerhalb eines Jahres Verkauft ?

Wenn ja muß man dann in seiner Steuererklärung z.B alle Fonds eintragen die man 2004 Verkauft hat und diese nicht älter als 1 Jahr waren.

Wenn man den höchstbetrag bei der Spekulationssteuer nicht übersteigt bekommt man dann den vollen Betrag zurück?

Über das ganze bekommt man am Jahresende einen Nachweiß von der Fondsgesellschaft ?



Wie werden die Fondsausschüttungen auf einen Freistellungsantrag angerechnet.

Folgende Fondsausschüttungen hatte ich bei ebase.
40,29
0,03
150,47
44,54
1,40
7,85

Macht Gesamt: 244,58€

Der Freistellungsauftrag ist aber nur mit 64,40€ belastet.

Wie wird es genau berechnet ?

[MichaJ]

@Speltach

"Spekulationssteuer" wird weder bei Aktien- noch bei Fondsverkäufen direkt abgezogen.
Deshalb musst du in deiner Steuererklärung, wie bei Aktienverkäufen, alle Verkäufe innerhalb der Spekulationsfrist aufführen, sofern du mit allen deinen "Spekulationsgeschäften" insgesamt den Freibetrag überschreitest.

Da ich erst dieses Jahr meine Fonds zur ebase übertragen habe, weiss ich es nicht genau, aber ich hoffe, dass ich dort genauso einen ausführlichen Nachweis bekomme, wie bisher von den einzelnen Fondsgesellschaften.

Wenn dein Freibtrag nur mit 64,40 Euro belastet wurde, so ist wahrscheinlich auch nur dieser Betrag der Ausschüttungen steuerlich relevant

Infos hierzu findest du auf den Seiten des BVI (www.bvi.de):

Beispielsweise:
http://www.bvi.de/downloads/st03_einfuehrung_broschuere_0109…

Hier steht was zur steuerlichen Behandlung der Erträge einer Vielzahl von Fonds (allerdings z.Z. nur bis 2003).
http://www.bvi.de/fsSEKM-4MYLGB.html

MichaJ

[speltach]

Ich soll es auf jeden Fall in der Steuerklärung angeben. Egal ob ich über die Höchstgrenze gekommen bin oder nicht ?

Kann ich z.b wenn ich 2004 Spekulationsverluste von 500€ gemacht habe, diese wieder 2005 anrechnen ?

Gibt es ein Programm oder eine Excel Datei wo man schön seine Verkäufe eintragen kann, so daß man sieht ob man noch drunter ist oder schon drüber.

Danke

[Teufelstaube]

@#3,

eine excel-datei kannst Du Dir doch selber schnell basteln; hab ich selber auch, nicht nur für Fonds. Denk an das Halbeinkünfteverfahren.

wenn Du Speku-Verluste aus 2004 vortragen willst, mußt Du dieses in Deiner Steuererklärung für 2004 tun.

[speltach]

Habe jetzt mir mal eine Excel Datei erstellt.

Ist sie so in Ordnung
http://home.arcor.de/uwe_schwarz/Spekulationssteuer.xls

[speltach]

Wie kann ich die Spekulationsverkäufe ausrechnen wenn ich den gleichen Fonds mehrfach gekuft und wieder verkauft habe.

Diesen Fall habe ich

Kauf / 26.05.2004 / 8,346 / 59,91 EUR
Kauf / 14.06.2004 / 74,925 / 60,06 EUR
Verkauf / 25.06.2004 / -16,609 / 60,21 EUR
Kauf / 05.08.2004 / 16,537 / 05.08.2004
Umtausch / 27.10.2004 / -65,681 / 60,90 EUR

Ein Fondsumtausch wird ja auch in der Spekulationsfrist angerechnet.

Wie kann man es nun hier ausrechnen.

Danke

[MichaJ]

Für die Einkommenssteuererklärung 2004 geht das Finanzamt noch von der Durchschnittswertmethode aus. Das heisst bei einem Verkauf werden die Kaufzeitpunkte (wenn sie denn innerhalb des einen Jahres liegen) anteilig berücksichtigt.

Beispiel (Ich wähle hier bewusst nicht die "100 Aktien" -Beispiele, bei denen die Kompliziertheit des Verfahrens nicht deutlich wird, beziehungsweise einfach aufgehört wird bevor es kompliziert wird):

1. Kauf 123 Aktien zu 10,77
2. Kauf 77 Aktien zu 11,05
1. Verkauf 89 Aktien zu 12,67

Jetzt wird vom FA angenommen, dass (89/(123+77))*123 = 54,735 Aktien der 1. Tranche und (89/(123+77))*77 = 34,265 Aktien der 2. Tranche verkauft wurden.
Macht als Gewinn 89*12,67 - 54,735*10,77 - 34,265*11,05 = 159,51

Danach hat man noch folgende Positionen:
aus 1. Kauf 68,265 Aktien zu 10,77
aus 2. Kauf 42,735 Aktien zu 11,05

Wenn nun ein 3. Kauf stattfindet und später wieder ein Teil verkauft wird (alle Käufe und Verkäufe immer noch innerhalb der Spekulationsfrist) ist die obige Rechnung wiederum anzuwenden. Diesmal aber für 3 Kaufzeitpunkte.

Für Aktienverkäufe ab 2005 wird es mit der fifo-Berechnung (First in - First out) einfacher.

Das obige Beispiel weitergeführt bedeutet dies:

3. Kauf 55 Aktien zu 12,04 (kann noch in 2004 stattgefunden haben)

2. Verkauf 120 Aktien zu 12,69 (in 2005)

Berechnung: 120*12,69 - 68,265*10,77 - 42,735*11,05 - 9*12,04 = 315,36

Verbleiben 55 - 9 = 46 Aktien aus dem 3. Kauf.


Ach ja und noch ein Wort zum Sonntag:

Speltach,

wenn du so gerne handelst (was ich leider sehr gut verstehe), dann versuche es doch mal mit Aktien und lass deine Fonds auch mal ein bisschen reifen.
Ich weiss das ebase mit AA = 0 dazu verführt, aber wenn immer mehr so handeln wie du, befürchte ich, dass entweder der AA als "Schutzgebühr" nicht mehr zu umgehen sein wird oder ganz fällt und sich die Verwaltungsvergütungen erhöhen (Fonds mit entsprechender Vergütungsstruktur gibts ja schon).

MichaJ

[speltach]

Ich wollte von 4 Fonds bei denen ich zusammen 2000 Gewinn in einen halben Jahr gemacht habe auf einen neuen Fonds verteilen, also 4 mal ca. Fonds im Wert von ca. 500€ in einen anderen Fonds umschichten.

Ich kann dich durchaus verstehen daß man bedenken haben kann daß es die Fonds bald nicht mehr mit 100% Rabatt gibt.