Ertragsabrechnung ETF LU0629460675 ?? - 500 Beiträge pro Seite

[MichaJ]

Hallo,

ich habe gerade die Etragsabrechnung des UBS-ETF MSCI Europe & Middle East Socially Responsible (EUR) A-dis von Postbank easytrade erhalten. Ich blicke da nicht durch. Da wird zweimal Kapitalertragssteuer abgezogen.


Ertrag pro Stück 0,3031 EUR
Zinsanteil pro Stück 0,331 EUR
Ausländischer Dividenden- und Veräußerungsgewinnanteil pro Stück 0,29516 EUR
Teilthesaurierung pro Stück 0,32306 EUR

ANT = Anzahl Anteile

Ausschüttung ANT x 0,3031 EUR +

Anrechenbare Quellensteuer pro Stück 0,00518 EUR => ANT x 0,00518 EUR

Kapitalertragsteuerpflichtiger Zinsanteil gesamt => ANT x 0,331 EUR
Eingebuchte sonstige negative Kapitalerträge => X,XX EUR -
Verrechnete anrechenbare ausländische Quellensteuer
(Verhältnis 100/25) auf X,XX EUR => ANT * 0,00518 * 4 EUR -
Berechnungsgrundlage für die Kapitalertragsteuer X,XX EUR

Kapitalertragsteuer 25 % auf X,XX EUR x,xx EUR -
Solidaritätszuschlag 5,5 % auf x,xx EUR z,zz EUR -


Kapitalertragsteuerpflichtiger ausländischer Dividenden und Veräußerungsgewinnanteil gesamt => ANT * 0,29516 EUR
Berechnungsgrundlage für die Kapitalertragsteuer => Y,YY (ANT * 0,29516 EUR)

Kapitalertragsteuer 25 % auf Y,YY EUR y,yy EUR -
Solidaritätszuschlag 5,5 % auf y,yy EUR z,zz EUR -

Ausmachender Betrag Z,ZZ EUR +

[MichaJ]

Antwort auf Beitrag Nr.: 44.206.829 von MichaJ am 02.03.13 14:56:47

Hallo

hier noch mal übersichtlicher in Prosa.

Es gibt also

den Ertrag pro Stück = 0,3031 EUR
den Zinsanteil pro Stück = 0,331 EUR
und den Ausländischer Dividenden- und Veräußerungsgewinnanteil pro Stück = 0,29516 EUR

Die Ausschüttung beträgt (Anzahl Anteile) x Ertrag pro Stück

Davon wird dann einmal Kapitalertragssteuer vom Zinsanteil und
zusätzlich noch Kapitalertragssteuer von den ausländischen Dividenden- Veräusserungsgewinnen abgezogen.

In Summe sind das fast 50% der Etragsausschüttung.

Kann das so richtig sein? Wenn ja, wieso?

Gruss
Michael

1. 2

[Taxadvisor]

Antwort auf Beitrag Nr.: 44.208.304 von MichaJ am 03.03.13 14:13:42

Stark vereinfacht:

Der Fonds erwirtschaftet Erträge (Dividenden, Veräußerungsgewinne) und Aufwendungen (Depotgebühren, Verwaltungskosten), der Saldo wird durch die Zahl der Anteile geteilt, das Ergebnis je Anteil ist dann zu versteuern.

Und dafür ist es herzlich egal ob bzw. wieviel ausgeschüttet wurde. In der Regel wird die Ausschüttung so gewählt, dass sie mind. die Steuer abdeckt (ansonsten gilt der Fonds auch als thesaurierend), und viele Fonds "manipulieren" die Ausschüttung so, dass die Steuerabzüge 25% entsprechen.

Ob das richtig ist, verrät Dir die Veröffentlichung im Bundeanzeiger (voraussichtlich Anfang April, vgl. Vorjahr).

Gruß
Taxadvisor

[MichaJ]

Danke für die Antwort.

Im Bundesanzeiger steht bisher leider nur etwas zu der Ausschüttung vom Februar 2012. Im August war auch noch eine Ausschüttung von 1,30 EURO !!.

Wo ich die Zahlen aus der Ertragsabrechnung (ausser dem Betrag der Ausschüttung) m bundesanzeiger erschliesst sich mir leider nicht so ohne weiteres.

Was einem "Normalo" (für den sollen doch Fonds sein) da bei der Steuererklärung abverlangt wird ist schon ein starkes Stück. Dagegen waren meine direkten Aktieninvestments steuertechnisch ja "Kindergeburtstag".

Gruss
Michael